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【2026年版】配信者・ストリーマーの確定申告完全ガイド｜収入の種類から経費まで徹底解説
配信で収益が出始めたけど、確定申告ってどうすればいいの？
YouTube、Twitch、ツイキャス、ニコニコ動画...配信プラットフォームで収入を得ている方なら、一度は悩んだことがあるのではないでしょうか。
この記事では、配信者・ストリーマーに特化した確定申告の方法を徹底解説します。
配信者の確定申告｜いくらから必要？
確定申告が必要になる基準は、本業か副業かで異なります。
| 会社員の副業 | 年間所得20万円超 |
|---|---|
| 専業配信者（個人事業主） | 年間所得48万円超 |
| 学生・主婦（扶養内） | 年間所得48万円超 |
例：収入100万円 - 経費50万円 = 所得50万円
確定申告の期間
確定申告は毎年2月16日〜3月15日の間に行います。
2026年（令和6年分）の確定申告期間は、2026年2月17日（月）〜3月17日（月）です。
配信者の収入の種類と申告方法
配信者の収入は多岐にわたります。それぞれの収入の申告方法を確認しましょう。
1. 広告収入（YouTube、Twitch）
YouTubeのAdSense収入やTwitchの広告収入は、「雑所得」または「事業所得」として申告します。
| YouTube AdSense | 売上高（事業所得）または雑収入（雑所得） |
|---|---|
| Twitch 広告収入 | 売上高（事業所得）または雑収入（雑所得） |
| ニコニコ クリエイター奨励 | 売上高（事業所得）または雑収入（雑所得） |
2. 投げ銭・スーパーチャット
投げ銭やスーパーチャットも課税対象です。プラットフォームの手数料が引かれた後の受取金額を収入として計上します。
| YouTube スーパーチャット | 約30%がGoogle手数料 |
|---|---|
| Twitch Bits | 約30%がTwitch手数料 |
| ツイキャス お茶 | 約30%がプラットフォーム手数料 |
| 17LIVE ギフト | 約50〜70%がプラットフォーム手数料 |
3. サブスクリプション収入
TwitchサブスクやYouTubeメンバーシップの収入も申告が必要です。
4. スポンサー・案件収入
企業からの案件収入は、請求書を発行して受け取るケースが多いです。
5. アフィリエイト収入
ブログやSNSでのアフィリエイト収入も確定申告の対象です。
6. グッズ販売収入
オリジナルグッズの販売収入は、原価を経費として計上できます。
配信者が経費にできるもの一覧
経費を正しく計上することで、納める税金を減らせます。配信者が経費にできる主なものを紹介します。
配信機材
| マイク（10万円未満） | 消耗品費 |
|---|---|
| Webカメラ（10万円未満） | 消耗品費 |
| 照明機材（10万円未満） | 消耗品費 |
| キャプチャーボード（10万円未満） | 消耗品費 |
| ゲーミングPC（10万円以上） | 工具器具備品（減価償却） |
| 配信用モニター（10万円以上） | 工具器具備品（減価償却） |
ソフトウェア・サブスク
| Adobe Creative Cloud | 通信費 or 消耗品費 |
|---|---|
| 配信ソフト（有料版） | 通信費 or 消耗品費 |
| ゲーム購入費 | 消耗品費 or 研究開発費 |
| BGM素材サイト | 通信費 or 消耗品費 |
通信費
| インターネット回線 | 通信費（按分） |
|---|---|
| スマホ料金 | 通信費（按分） |
家賃・光熱費
自宅で配信している場合、配信スペースの割合に応じて按分できます。
| 家賃（配信部屋20%の場合） | 地代家賃（家賃の20%） |
|---|---|
| 電気代（按分） | 水道光熱費（使用時間で按分） |
その他の経費
| 交通費（イベント参加など） | 旅費交通費 |
|---|---|
| 打ち合わせの飲食代 | 接待交際費 |
| 名刺・チラシ印刷 | 広告宣伝費 |
| 外注費（動画編集など） | 外注費 |
白色申告と青色申告の違い
確定申告には「白色申告」と「青色申告」の2種類があります。
- 記帳が簡単（単式簿記）
- 事前届出が不要
- 帳簿の保存期間が短い
- 青色申告特別控除が受けられない
- 赤字の繰越ができない
- 専従者給与の控除が限定的
- 青色申告特別控除（最大65万円）
- 赤字を3年間繰り越せる
- 専従者給与を全額経費にできる
- 30万円未満の資産を一括経費にできる
- 複式簿記での記帳が必要
- 事前に届出が必要（開業届 + 青色申告承認申請書）
- 帳簿の保存が7年間必要
配信者におすすめの申告方法
| 年間所得 | おすすめの申告方法 | 理由 |
|---|---|---|
| 20万円以下 | 確定申告不要（副業の場合） | 申告義務なし |
| 20万円〜100万円 | 白色申告 | 手軽に始められる |
| 100万円以上 | 青色申告 | 65万円控除で節税効果大 |
配信者におすすめの会計ソフト
確定申告を効率的に行うには、会計ソフトの利用がおすすめです。
特に配信者には、以下の理由から弥生のクラウド会計ソフトをおすすめします。
- 26年連続BCN AWARD受賞の信頼性
- クラウド確定申告ソフトシェアNo.1（53.9%）
- やよいの白色申告オンラインは「ずっと0円」
- やよいの青色申告オンラインは「初年度0円」
- 銀行口座・クレジットカード連携で自動仕訳
- スマホアプリでレシート撮影
- e-Tax連携でオンライン提出
弥生の確定申告ソフト比較
| サービス | 対象 | 料金 |
|---|---|---|
| やよいの白色申告オンライン | 白色申告の方 | ずっと0円（フリープラン） |
| やよいの青色申告オンライン | 青色申告の方 | 初年度0円（キャンペーン中） |
確定申告の手順
確定申告の基本的な流れを説明します。
STEP1: 必要書類を準備する
| 収入の証拠 | 各プラットフォームの収益レポート |
|---|---|
| 経費の証拠 | 領収書・レシート・クレジットカード明細 |
| 本人確認書類 | マイナンバーカード or 通知カード＋身分証明書 |
| 銀行口座情報 | 還付金の振込先 |
STEP2: 収入と経費を集計する
会計ソフトを使っている場合は、自動で集計されます。
STEP3: 確定申告書を作成する
会計ソフトの画面に従って入力すれば、確定申告書が自動で作成されます。
STEP4: 申告書を提出する
提出方法は3つあります。
- e-Tax（電子申告）: オンラインで提出（最も便利）
- 郵送: 税務署へ郵送
- 窓口: 税務署に直接持参
よくある質問
まとめ｜配信者の確定申告は会計ソフトで効率化
まとめ
配信者の確定申告まとめ- 副業は年間所得20万円超、専業は48万円超で確定申告が必要
- 広告収入、投げ銭、スポンサー収入など全ての収入が対象
- 配信機材、ソフトウェア、通信費などは経費にできる
- 収入が増えてきたら青色申告がおすすめ
- 会計ソフトを使えば記帳も申告も簡単
配信活動で収益を得ている方は、確定申告は避けて通れません。
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- a desk with a monitor and a fish tank: Photo by Trần Quang Phú on Unsplash
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