【2025年】配信者・YouTuberの確定申告ガイド｜副業収入の申告方法と節税のコツ

「配信で収入が出てきたけど、確定申告って必要なの？」

「副業バレが怖いけど、どうすればいい？」

配信者やYouTuberとして活動していると、税金の問題 は避けて通れません。

この記事では、配信者・YouTuber・ゲーム実況者が知っておくべき 確定申告の基礎知識 を解説します。

確定申告が必要な条件

会社員の副業として配信している場合

副業所得 = 収入 − 経費 です。

例えば、YouTubeの広告収入が年間50万円、経費が35万円なら、所得は15万円となり確定申告は不要です（ただし住民税の申告は必要）。

専業配信者の場合

専業の場合は、年間所得が 48万円（基礎控除額） を超えると確定申告が必要です。

配信者が経費にできるもの

配信活動に関連する支出は経費として計上できます。

経費にできるもの一覧

カテゴリ	具体例	注意点
配信機材	PC、マイク、カメラ、照明、キャプチャーボード	10万円以上は減価償却
ソフトウェア	OBS、Adobe製品、編集ソフト	サブスク費用も可
通信費	インターネット回線、モバイル回線	配信使用分の按分
ゲームソフト	実況用に購入したゲーム	配信で使用したもの
書籍・教材	配信ノウハウ本、プログラミング教材	配信に関連するもの
外注費	サムネイル制作、動画編集依頼	領収書を保管
家賃・光熱費	配信部屋の家賃	使用面積で按分

経費計上のコツ

1. 領収書は必ず保管（7年間）
2. 配信用とプライベート用を分ける
3. 按分が必要なものは使用割合を記録
4. クレジットカードを分けると管理が楽

副業が会社にバレないための対策

副業禁止の会社で配信活動をしている場合、以下の対策が有効です。

住民税を「自分で納付」にする

確定申告書の「住民税の徴収方法」で 「自分で納付」 を選択します。

これにより、副業分の住民税が会社の給与から天引きされず、自分で納付することになります。

その他の対策

• 配信者名と本名を分ける
• 顔出ししない
• SNSで会社の情報を書かない

節税のコツ

青色申告を活用する

開業届を出して 青色申告 にすると、最大65万円の控除が受けられます。

申告方法	控除額	条件
白色申告	なし	誰でも可
青色申告（簡易）	10万円	開業届+青色申告承認申請
青色申告（複式）	55万円	複式簿記+電子申告で65万円

その他の節税方法

• 小規模企業共済：掛金が全額所得控除
• iDeCo：掛金が全額所得控除
• ふるさと納税：実質2,000円で返礼品

確定申告の手順

必要な書類

1. 収入がわかる資料（各プラットフォームの支払い明細）
2. 経費の領収書
3. マイナンバーカードまたは通知カード
4. 本人確認書類

申告方法

1. e-Tax（電子申告）：自宅から申告可能、65万円控除の条件
2. 税務署に持参：直接提出
3. 郵送：控えが欲しい場合は返信用封筒を同封

困ったら税理士に相談

収入が増えてきたら、税理士への相談を検討しましょう。

税理士に相談すべき目安：

• 年間収入が100万円を超えた
• 経費の判断に迷うことが多い
• 法人化を検討している
• 他の収入源がある

まとめ：配信者の確定申告チェックリスト

収入が増えてきたら、早めに税金の知識を身につけておきましょう。

正しく申告することで、安心して配信活動を続けられます。

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• 確定申告のイメージ: Photo by Kelly Sikkema on Unsplash