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【2025年版】確定申告の用語集｜初心者が知っておくべき専門用語50選
確定申告の書類を見ると、専門用語だらけで何が何だかわからない...。
そんな経験はありませんか？
確定申告をスムーズに進めるためには、用語の理解が欠かせません。用語がわかれば、申告書の項目が何を意味しているか理解でき、控除の適用漏れも防げます。
この記事では、確定申告で必ず出てくる専門用語50個をカテゴリ別にわかりやすく解説します。
【基本】確定申告の基本用語（10語）
まずは確定申告の基本中の基本となる用語から覚えましょう。
1. 確定申告（かくていしんこく）
1年間（1月1日〜12月31日）の所得と税額を計算し、税務署に申告する手続き。
2. 申告期間（しんこくきかん）
確定申告ができる期間。通常は2月16日〜3月15日。
3. 税務署（ぜいむしょ）
国税（所得税、消費税など）を管轄する役所。確定申告の提出先。
4. e-Tax（イータックス）
インターネットで確定申告ができるシステム。24時間申告可能で還付も早い。
5. 確定申告書（かくていしんこくしょ）
所得や控除、税額を記入して税務署に提出する書類。
6. 確定申告書A
給与所得者や年金受給者向けの簡易な申告書。※令和5年分から廃止され、確定申告書に一本化。
7. 確定申告書B
事業所得や不動産所得がある人向けの申告書。※令和5年分から「確定申告書」に名称変更。
8. 青色申告決算書（あおいろしんこくけっさんしょ）
青色申告をする人が確定申告書と一緒に提出する書類。
9. 収支内訳書（しゅうしうちわけしょ）
白色申告をする人が確定申告書と一緒に提出する書類。
10. 添付書類（てんぷしょるい）
確定申告書と一緒に提出する書類（源泉徴収票、控除証明書など）。
【所得】収入・所得に関する用語（12語）
確定申告では「収入」と「所得」を正しく区別することが重要です。
11. 収入（しゅうにゅう）
1年間に得たお金の総額。給料、売上、報酬などすべて含む。
12. 所得（しょとく）
収入から必要経費を引いた金額。税金は所得に対してかかる。
13. 給与所得（きゅうよしょとく）
会社からもらう給料やボーナスによる所得。
14. 事業所得（じぎょうしょとく）
個人事業主やフリーランスが事業で得た所得。
15. 雑所得（ざつしょとく）
他の所得に分類されない所得。副業収入、年金、仮想通貨の利益など。
16. 不動産所得（ふどうさんしょとく）
不動産の貸付けによる所得。家賃収入など。
17. 譲渡所得（じょうとしょとく）
資産を売却して得た所得。株式や不動産の売却益など。
18. 配当所得（はいとうしょとく）
株式の配当金による所得。
19. 一時所得（いちじしょとく）
一時的に得た所得。懸賞金、生命保険の満期金など。
20. 総所得金額（そうしょとくきんがく）
各種所得を合計した金額。
21. 合計所得金額（ごうけいしょとくきんがく）
総所得金額に特別控除前の譲渡所得などを加えた金額。配偶者控除の判定などに使用。
22. 課税所得（かぜいしょとく）
所得から所得控除を引いた金額。この金額に税率をかけて所得税を計算。
【控除】所得控除に関する用語（15語）
控除は税金を減らせる重要な制度です。知らないと損をする用語ばかりです。
23. 控除（こうじょ）
税金の計算において、一定額を差し引くこと。
24. 所得控除（しょとくこうじょ）
所得から差し引ける控除の総称。
25. 基礎控除（きそこうじょ）
すべての納税者に適用される控除。最大48万円。
26. 配偶者控除（はいぐうしゃこうじょ）
配偶者の所得が一定以下の場合に受けられる控除。最大38万円。
27. 配偶者特別控除（はいぐうしゃとくべつこうじょ）
配偶者の所得が配偶者控除の範囲を超えた場合に受けられる控除。
28. 扶養控除（ふようこうじょ）
扶養している親族がいる場合に受けられる控除。
29. 医療費控除（いりょうひこうじょ）
年間の医療費が10万円を超えた場合に受けられる控除。
30. 社会保険料控除（しゃかいほけんりょうこうじょ）
健康保険や年金を支払った場合に受けられる控除。全額控除。
31. 生命保険料控除（せいめいほけんりょうこうじょ）
生命保険料を支払った場合に受けられる控除。
32. 地震保険料控除（じしんほけんりょうこうじょ）
地震保険料を支払った場合に受けられる控除。
33. 寄附金控除（きふきんこうじょ）
特定の団体に寄附した場合に受けられる控除。ふるさと納税も該当。
34. 小規模企業共済等掛金控除
iDeCoや小規模企業共済の掛金に対する控除。全額控除。
35. 雑損控除（ざっそんこうじょ）
災害や盗難で損害を受けた場合に受けられる控除。
36. 障害者控除（しょうがいしゃこうじょ）
本人や扶養親族が障害者の場合に受けられる控除。
37. 寡婦控除・ひとり親控除
配偶者と死別・離婚した人やひとり親が受けられる控除。
- 払いすぎた税金が戻ってくる
- 節税の選択肢が広がる
- 確定申告がスムーズになる
【税額】税金の計算に関する用語（8語）
38. 所得税（しょとくぜい）
個人の所得にかかる国税。累進課税で5%〜45%。
39. 復興特別所得税（ふっこうとくべつしょとくぜい）
東日本大震災からの復興財源として、所得税額の2.1%が加算される税金。2037年まで。
40. 住民税（じゅうみんぜい）
住んでいる自治体に納める地方税。前年の所得をもとに計算。
41. 税額控除（ぜいがくこうじょ）
計算された税額から直接差し引ける控除。住宅ローン控除など。
42. 住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）
住宅ローンを利用してマイホームを購入した場合に受けられる税額控除。
43. 累進課税（るいしんかぜい）
所得が多いほど税率が高くなる仕組み。
44. 税率（ぜいりつ）
課税所得に対してかかる税金の割合。所得税は5%〜45%の7段階。
45. 速算表（そくさんひょう）
所得税を簡単に計算するための早見表。
【納税・還付】納付に関する用語（5語）
46. 納税（のうぜい）
税金を国や自治体に納めること。
47. 還付（かんぷ）
払いすぎた税金が戻ってくること。
48. 還付申告（かんぷしんこく）
税金の還付を受けるための確定申告。申告期間前（1月1日〜）でも提出可能。
49. 源泉徴収税額（げんせんちょうしゅうぜいがく）
給与や報酬から天引きされた税金の額。
50. 振替納税（ふりかえのうぜい）
銀行口座から自動的に税金を引き落とす納付方法。
用語を効率的に覚えるには
この記事で紹介した50個の用語、一度に覚えるのは大変ですよね。
効率的に覚えるコツは、毎日少しずつ、繰り返し復習することです。
「もっと効率的に覚えたい」という方には、単語帳形式で学べるアプリがおすすめです。
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まとめ
まとめ
確定申告用語のポイント - 基本用語（確定申告、e-Tax等）を最初に覚える - 「収入」と「所得」の違いを理解する - 控除の種類を知って節税につなげる - 毎日少しずつ、繰り返し学習が効果的確定申告の用語は最初は難しく感じますが、一度覚えてしまえば毎年使える知識です。
確定申告シーズン前の今から少しずつ覚えて、余裕を持って申告に臨みましょう。
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