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【経理初心者向け】覚えるべき税金用語30選｜実務で使う基本用語を解説
経理の仕事を始めたけど、税金の専門用語がわからなくて困っている...。
そんな悩みを抱えている経理初心者の方は多いのではないでしょうか。
経理業務では、給与計算、消費税の処理、決算業務など、さまざまな場面で税金の知識が必要です。用語がわからないと、先輩の説明も理解できず、業務効率も上がりません。
この記事では、経理初心者が実務で必ず使う税金用語30個を厳選して解説します。
- 経理実務で使う基本用語
- 給与計算に関する税金用語
- 消費税に関する用語
- 決算・法人税に関する用語
【基本】経理で使う税金の基本用語（8語）
まずは経理業務全般で使う基本的な税金用語を覚えましょう。
1. 課税（かぜい）
税金がかかること。「課税対象」「課税取引」など、さまざまな場面で使われます。
2. 非課税（ひかぜい）
税金がかからないこと。社会保険診療、住宅の貸付けなどが非課税取引に該当します。
3. 納税（のうぜい）
税金を国や自治体に納めること。経理は会社の納税事務を担当します。
4. 申告（しんこく）
所得や税額を税務署に届け出ること。法人税、消費税、源泉所得税など、さまざまな申告業務があります。
5. 納付（のうふ）
税金を支払うこと。銀行振込、ダイレクト納付、電子納税など方法はさまざまです。
6. 税務署（ぜいむしょ）
国税（法人税、所得税、消費税など）を管轄する役所。経理は税務署とのやり取りも担当します。
7. 税理士（ぜいりし）
税務の専門家。税務申告の代行や税務相談を行います。会社の顧問税理士とのやり取りも経理の仕事です。
8. 税務調査（ぜいむちょうさ）
税務署が会社の申告内容を確認する調査。経理は調査対応の準備も担当します。
【給与】給与計算に関する税金用語（8語）
給与計算は経理の基本業務。源泉徴収や年末調整に関する用語を覚えましょう。
9. 源泉徴収（げんせんちょうしゅう）
給与を支払う際に、所得税を天引きして国に納付する制度。
10. 源泉所得税（げんせんしょとくぜい）
源泉徴収によって天引きされる所得税のこと。毎月10日までに納付が必要です。
11. 年末調整（ねんまつちょうせい）
1年間の所得税を精算する手続き。経理は従業員全員分の年末調整を行います。
12. 源泉徴収票（げんせんちょうしゅうひょう）
1年間の給与と源泉徴収税額を記載した書類。年末調整後に従業員に交付します。
13. 給与所得控除（きゅうよしょとくこうじょ）
給与収入から差し引ける控除額。収入に応じて自動的に計算されます。
14. 甲欄・乙欄（こうらん・おつらん）
源泉徴収税額表の区分。扶養控除等申告書を提出した人は甲欄、提出していない人は乙欄を適用します。
15. 住民税特別徴収（じゅうみんぜいとくべつちょうしゅう）
従業員の住民税を給与から天引きして納付する制度。
16. 法定調書（ほうていちょうしょ）
税務署への提出が義務づけられている書類。給与支払報告書、支払調書などがあります。
【消費税】消費税に関する用語（7語）
消費税の処理は経理業務の中でも特に重要。基本用語をしっかり覚えましょう。
17. 消費税（しょうひぜい）
商品やサービスの取引にかかる税金。現在の税率は10%（軽減税率8%）。
18. 課税事業者（かぜいじぎょうしゃ）
消費税の納税義務がある事業者。課税売上高が1,000万円を超えると該当します。
19. 免税事業者（めんぜいじぎょうしゃ）
消費税の納税義務がない事業者。課税売上高が1,000万円以下の場合に該当。
20. 仕入税額控除（しいれぜいがくこうじょ）
売上にかかる消費税から、仕入れにかかった消費税を差し引くこと。
21. インボイス制度（適格請求書等保存方式）
2023年10月から始まった制度。仕入税額控除を受けるには、適格請求書（インボイス）の保存が必要。
22. 適格請求書発行事業者（てきかくせいきゅうしょはっこうじぎょうしゃ）
インボイスを発行できる事業者。登録番号の取得が必要です。
23. 軽減税率（けいげんぜいりつ）
飲食料品や新聞に適用される8%の消費税率。標準税率10%より低く設定されています。
【決算・法人税】決算に関する用語（7語）
決算業務は経理の中でも専門性が高い領域。法人税に関する用語を覚えましょう。
24. 法人税（ほうじんぜい）
会社の所得（利益）にかかる国税。決算後2ヶ月以内に申告・納付が必要です。
25. 法人住民税（ほうじんじゅうみんぜい）
会社が所在する自治体に納める地方税。法人税額を基に計算されます。
26. 法人事業税（ほうじんじぎょうぜい）
事業を行う法人に課される地方税。所得や付加価値に応じて計算されます。
27. 益金（えききん）
法人税法上の「収入」にあたる概念。会計上の収益とは若干異なる場合があります。
28. 損金（そんきん）
法人税法上の「費用」にあたる概念。会計上の費用がすべて損金になるわけではありません。
29. 損金不算入（そんきんふさんにゅう）
会計上は費用でも、法人税の計算上は費用として認められないもの。交際費の一部、寄附金の一部などが該当。
30. 税効果会計（ぜいこうかかいけい）
会計上の利益と税務上の所得のズレを調整する会計処理。繰延税金資産・繰延税金負債を計上します。
- 会社の財務状況が把握できる
- 税理士とのコミュニケーションがスムーズになる
- キャリアアップにつながる
経理初心者が用語を覚えるコツ
税金用語は数が多くて覚えるのが大変ですが、コツを押さえれば効率的に習得できます。
コツ1：実務と結びつけて覚える
単語帳で覚えるだけでなく、実際の業務で出てきたときに復習すると定着しやすいです。
コツ2：毎日少しずつ
一度に大量に覚えようとせず、毎日5〜10個ずつコツコツ覚えましょう。
コツ3：スキマ時間を活用
通勤中や昼休みなど、スキマ時間を活用すると効率的です。
用語学習に役立つツール
経理の実務で使う税金用語を効率的に覚えるなら、単語帳形式のアプリがおすすめです。
- スマホでいつでもどこでも学習できる
- 繰り返し復習で確実に定着
- 1,000単語以上収録で幅広くカバー
よくある質問
まとめ
経理初心者が覚えるべき税金用語
- 基本用語：課税、非課税、納税、申告など
- 給与関連：源泉徴収、年末調整、源泉徴収票など
- 消費税：課税事業者、仕入税額控除、インボイスなど
- 法人税：益金、損金、損金不算入など
経理の仕事は税金と切っても切れない関係にあります。
用語を覚えることで、業務の理解が深まり、仕事の効率も上がります。
今回紹介した30個の用語を足がかりに、税金の知識を少しずつ身につけていきましょう。
よくある質問
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