【ふるさと納税とは】仕組み・やり方・限度額をわかりやすく解説

「ふるさと納税ってお得って聞くけど、仕組みがよくわからない」

そんな方は多いのではないでしょうか。

ふるさと納税は、実質2,000円の自己負担で地域の特産品がもらえるお得な制度です。でも、仕組みを理解していないと、思ったほどお得にならなかったり、手続きを間違えたりすることも。

この記事では、ふるさと納税の仕組み・やり方・限度額について、初心者にもわかりやすく解説します。

ふるさと納税とは？

ふるさと納税は、自分が応援したい自治体に寄附ができる制度です。

寄附をすると、そのお礼として地域の特産品（返礼品）がもらえ、さらに寄附金額から2,000円を引いた金額が所得税・住民税から控除されます。

ふるさと納税の仕組み

【例】30,000円をふるさと納税した場合

寄附金額：30,000円
  ↓
返礼品：地域の特産品がもらえる（寄附額の30%相当まで）
  ↓
控除額：30,000円 − 2,000円 = 28,000円が税金から控除
  ↓
実質負担：2,000円

つまり、実質2,000円で返礼品がもらえるという仕組みです。

なぜお得なのか

通常、税金を払っても何ももらえませんが、ふるさと納税を使えば税金を払う代わりに返礼品がもらえます。

通常の納税	ふるさと納税
税金を払う	寄附をする
何ももらえない	返礼品がもらえる
−	実質負担は2,000円

控除上限額とは？

ふるさと納税でお得になるのは、控除上限額の範囲内です。

上限額を超えて寄附すると、超えた分は自己負担になってしまいます。

控除上限額の目安

控除上限額は、年収や家族構成によって異なります。

年収（独身または共働き）	控除上限額の目安
300万円	約28,000円
400万円	約42,000円
500万円	約61,000円
600万円	約77,000円
700万円	約108,000円
800万円	約129,000円

※配偶者控除や扶養控除がある場合は、上限額が下がります。

上限額の計算方法

正確な上限額を知るには、以下の方法があります。

1. ふるさと納税サイトのシミュレーターを使う
2. 源泉徴収票の数字を入力して計算する
3. 税理士に相談する

ふるさと納税のやり方

ふるさと納税の具体的な手順を解説します。

ステップ1：控除上限額を確認する

まず、自分の控除上限額を確認しましょう。

ふるさと納税サイトのシミュレーターを使えば、年収と家族構成を入力するだけで目安がわかります。

ステップ2：寄附する自治体・返礼品を選ぶ

ふるさと納税サイトで、好みの返礼品を選びます。

主なふるさと納税サイト：

• ふるさとチョイス
• 楽天ふるさと納税
• さとふる
• ふるなび

ステップ3：寄附を申し込む

サイトで寄附を申し込み、支払いを完了します。

クレジットカード、銀行振込、コンビニ払いなど、さまざまな支払い方法があります。

ステップ4：返礼品と寄附金受領証明書を受け取る

寄附後、返礼品と寄附金受領証明書が届きます。

寄附金受領証明書は確定申告で使うので、大切に保管しましょう。

ステップ5：控除の手続きをする

控除を受けるには、以下のいずれかの手続きが必要です。

方法	対象者
ワンストップ特例制度	寄附先が5自治体以内で、確定申告が不要な人
確定申告	寄附先が6自治体以上、または確定申告が必要な人

ワンストップ特例制度とは

ワンストップ特例制度は、確定申告なしで控除を受けられる便利な制度です。

利用条件

以下の両方を満たす場合に利用できます。

1. 寄附先が5自治体以内
2. 確定申告が不要な人（会社員で年末調整のみの人など）

手続き方法

1. 寄附時に「ワンストップ特例制度を利用する」を選択
2. 届いた申請書に必要事項を記入
3. 本人確認書類のコピーを添付
4. 翌年1月10日までに寄附先の自治体に郵送

確定申告での手続き

ワンストップ特例制度を使わない場合は、確定申告で控除を申請します。

確定申告が必要なケース

• 寄附先が6自治体以上
• 副業収入があるなど、他の理由で確定申告が必要
• ワンストップ特例の申請を忘れた

手続き方法

1. 寄附金受領証明書を用意
2. 確定申告書の「寄附金控除」欄に記入
3. 2月16日〜3月15日の間に申告

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使えば、画面の指示に従って入力するだけで申告書が完成します。

よくある失敗と注意点

失敗1：控除上限額を超えて寄附した

上限額を超えた分は自己負担になります。

対策：年収が確定してから寄附する。余裕を持って上限の8〜9割に抑える。

失敗2：ワンストップ特例の申請を忘れた

申請書を送らないと控除が受けられません。

対策：届いたらすぐに申請書を記入・郵送する。忘れた場合は確定申告で対応。

失敗3：確定申告したのにワンストップ特例も申請した

確定申告をする場合、ワンストップ特例は無効になります。確定申告ですべてのふるさと納税を申告する必要があります。

対策：確定申告する年は、すべてのふるさと納税を確定申告で申告する。

失敗4：12月31日までに寄附を完了しなかった

その年の控除を受けるには、12月31日までに寄附を完了する必要があります。

対策：余裕を持って年内に寄附する。12月は駆け込み需要で人気返礼品が品切れになることも。

ふるさと納税のQ&A

まとめ

ふるさと納税は、正しく利用すれば非常にお得な制度です。

今年まだふるさと納税をしていない方は、年末までに検討してみてはいかがでしょうか。